ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:0323358450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040664 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65845794
12104 Запасы на конец предыдущего года4578410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3867516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1121567110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56710010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1121567110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56710010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года72720
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года72720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3722000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44427272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2727210
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20128528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67728528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1121567110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56710010
21103 Выручка за отчетный год1704010044500
21104 Выручка за предыдущий год100445000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166689844392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98443920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372200108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2001080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372200108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2001080
23503 Прочие расходы за отчетный год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172200108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2001080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172200108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2001080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1722000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2001080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (1121) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16668+0+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (17040) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (17040) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.656

Индекс Альтмана Z = 7.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить