ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КАТЮША" ИНН:0323358555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90041037 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73322927435
11504 Основные средства на конец предыдущего года229274351464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73322927435
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года229274353158
12103 Запасы на конец отчетного года71130352266
12104 Запасы на конец предыдущего года303522434307
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года91611220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года112215890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2238585909418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года859078295086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263380351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года803512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266451355011735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13550117129395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273781584219170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158421914712553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года364923750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237514240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365923851457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23851434670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года198200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года198200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352448073277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21737993312906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9933129068606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217371345717713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134571771311883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273781584219170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158421914712553
21103 Выручка за отчетный год781746790169799
21104 Выручка за предыдущий год679016979943589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год766186698468635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год669846863542960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15569171164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9171164629
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15569171164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9171164629
23403 Прочие доходы за отчетный год41218080
23404 Прочие доходы за предыдущий год1808044
23503 Прочие расходы за отчетный год3761536180
23504 Прочие расходы за предыдущий год153620319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15921189984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1189961654
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год318238197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год238197131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1274951787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год951764523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12749510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9517640
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31237514240
32008 Величина капитала на 31238514340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12749510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12749510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12749510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12749510
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31364923750
33008 Величина капитала на 31365923850
36003 Чистые активы на 31365923850
36004 Чистые активы на 31238514340
41103 Поступления – всего за отчетный год72259745050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год72208717780
41193 Прочие поступления за отчетный год5127270
41203 Платежи – всего за отчетный год67676755330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66002694360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7095710
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3182480
41293 Прочие платежи за отчетный год64752780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4583-10280
42103 Поступления – всего за отчетный год26717800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год26717800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год26717800
43103 Поступления – всего за отчетный год62000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год62000
43203 Платежи – всего за отчетный год364000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год364000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-302000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18307520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1274)/Стоимость активов (27378) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76618+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1556)/Выручка (78174) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1274)/Выручка (78174) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Х5 = Выручка/Активы = 2.855

Индекс Альтмана Z = 3.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КАТЮША

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить