ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭД ПЛЮС" ИНН:0323359245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90043450 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года266259250
12104 Запасы на конец предыдущего года2592500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269276257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276257104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269276257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276257104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262248145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24814510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года728112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2811294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269276257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276257104
21103 Выручка за отчетный год64818761972
21104 Выручка за предыдущий год18761972150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60917131814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17131814472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39163158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163158-322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39163158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163158-322
23503 Прочие расходы за отчетный год184020
23504 Прочие расходы за предыдущий год40200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21123138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123138-322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14103117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103117-324

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (269) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (609+0+0) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (648) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (648) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.429

Индекс Альтмана Z = 46.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (38.43), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭД ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить