Общество с ограниченной ответственностью "Стар" ИНН:0323359816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045911 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213344489
11504 Основные средства на конец предыдущего года3444760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213344589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3445760
12103 Запасы на конец отчетного года90648110
12104 Запасы на конец предыдущего года48111510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года601896
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026527173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года552289107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1238871762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года896865107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-240-512-933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-525-83763
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года124501650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года124501650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128316500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2337043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1085244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233138345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1391170244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1238871762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года896865107
21103 Выручка за отчетный год280624132945
21104 Выручка за предыдущий год241329454145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228719683912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196139124070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год519445-967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452-96775
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год519445-967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год452-96775
23503 Прочие расходы за отчетный год8031520
23504 Прочие расходы за предыдущий год15200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284293-967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300-96775
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год582729
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год362941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-342266-996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264-99634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Стар

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Стар

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Стар

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-342)/Стоимость активов (1238) = -27.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Стар

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2287+0+0) = 22.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Стар

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (519)/Выручка (2806) = 18.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Стар

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-342)/Выручка (2806) = -12.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Стар

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стар

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стар

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стар

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Стар

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.162

Индекс Альтмана Z = 1.596

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.596<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Стар

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (4.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (18.5%), рентабельность компании (-12.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Стар

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить