ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЯР" ИНН:0323362760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617269 ОКВЭД:51.53.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9438114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20100151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100121154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20100151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100121154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7067141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6741141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года902710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года903310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20100151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100121154
21103 Выручка за отчетный год127820801495
21104 Выручка за предыдущий год208021231996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135220191222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197520861703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7461273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10537293
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7461273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6137293
23303 Проценты к уплате за отчетный год640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8057131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5731131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8057131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5731131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315700
32008 Величина капитала на 316700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33218 Убыток (ИТОГО)8000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-8000
33008 Величина капитала на 31-7000
41103 Поступления – всего за отчетный год127800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год127800
41203 Платежи – всего за отчетный год135800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год121400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (20) = -400 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1352+0+0) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (1278) = -5.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (1278) = -6.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.778

Индекс Альтмана Z = -63.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.5), рентабельность продукции (-5.79%), рентабельность компании (-6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЯР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить