Общество с ограниченной ответственностью "НПО ЭКОЭМ" ИНН:0323363072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38618338 ОКВЭД:24.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43-71910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671010
21103 Выручка за отчетный год144585575
21104 Выручка за предыдущий год855750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14361564123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7201230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9-709-48
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135-480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9-709-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135-480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-709-49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135-490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-729-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115-600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (43) = -27.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1436+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (1445) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (1445) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 33.605

Индекс Альтмана Z = 34.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (-0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью НПО ЭКОЭМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить