ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИТ" ИНН:0323365190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38624818 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14861270
12104 Запасы на конец предыдущего года12700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3301160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11601100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года596279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года962790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1821339279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3392791100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1821339279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3392791100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1033910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3391010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года147600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года147600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3350269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1821339279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3392791100
21103 Выручка за отчетный год506749932002
21104 Выручка за предыдущий год499320020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год483145061762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450617620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236487240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4872400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236487240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4872400
23503 Прочие расходы за отчетный год2096398
23504 Прочие расходы за предыдущий год63980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27424142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4241420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3391060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1821) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4831+0+0) = 4.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (5067) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5067) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 5.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (5.44), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.66%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить