Общество с ограниченной ответственностью "Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Учебный центр "ДВИЖЕНИЕ" ИНН:0323370143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12770447 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71100
21103 Выручка за отчетный год139412600
21104 Выручка за предыдущий год126000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129811380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год961220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год961220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12200
23503 Прочие расходы за отчетный год750
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год891170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (24) = 58.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1298+0+0) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (1394) = 6.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1394) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.583

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 36.528

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.89%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр ДВИЖЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить