ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЯСНАЯ ЛАВКА" ИНН:0323370432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12771317 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года380204493
12104 Запасы на конец предыдущего года2044930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1782080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662412849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4128490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662412849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4128490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376199108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1991080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286213234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2132340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286213741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2137410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662412849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4128490
21103 Выручка за отчетный год11913201276224
21104 Выручка за предыдущий год2012762240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10830182975534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1829755340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10831830690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18306900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год168000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4491830690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1506900
23503 Прочие расходы за отчетный год1821680568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267150122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1501220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17791122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год911220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (662) = 26.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10830+634+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (449)/Выручка (11913) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (11913) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.315

Индекс Альтмана Z = 8.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСНАЯ ЛАВКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить