ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ" ИНН:0323370619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12771903 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4016400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года240024000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года240000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4256824000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240000
12103 Запасы на конец отчетного года94114591471797
12104 Запасы на конец предыдущего года5914717970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161437285251195921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2852511959210
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14379365990
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3659900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77351211035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12110350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277804393107197753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3931071977530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320372395507197753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3955071977530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16339500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9503310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1693960341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9603410
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72340280211196432
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2802111964320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244424114336980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1143369800
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года190200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318666394547197412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3945471974120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320372395507197753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3955071977530
21103 Выручка за отчетный год2172045104764091390
21104 Выручка за предыдущий год1047640913900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2042964100593188044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1005931851270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129081417093346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4170962630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7154533580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33587980
22203 Управленческие расходы за отчетный год1174442640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год426421190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45792340873346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3408733460
23203 Проценты к получению за отчетный год28733530
23204 Проценты к получению за предыдущий год35300
23303 Проценты к уплате за отчетный год26908304752195
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3047521950
23403 Прочие доходы за отчетный год15871942540
23404 Прочие доходы за предыдущий год425400
23503 Прочие расходы за отчетный год1796327437737
23504 Прочие расходы за предыдущий год74377370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год844782414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7824140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15215583
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год155830
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год400
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год683619331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6193310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6836190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6193310
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 319503310
32008 Величина капитала на 319603410
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)5000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6836190
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7336190
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6836190
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6836190
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)5000
33003 Величина капитала на 3160100
33007 Величина капитала на 3116339500
33008 Величина капитала на 3116939600
36003 Чистые активы на 3116939600
36004 Чистые активы на 319603410
41103 Поступления – всего за отчетный год19178348445700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18874358225250
41193 Прочие поступления за отчетный год30399220450
41203 Платежи – всего за отчетный год16460708729390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15472078353240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3638815550
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год29265257960
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8862760
41293 Прочие платежи за отчетный год3232499880
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год271764-283690
42103 Поступления – всего за отчетный год11993400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11993400
42203 Платежи – всего за отчетный год190608386570
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год190608362570
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-70674-386570
43103 Поступления – всего за отчетный год2655775187820
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2655275187820
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год5000
43203 Платежи – всего за отчетный год4710424396820
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4710424396820
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-205465791000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4375120740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (683)/Стоимость активов (320372) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2042964+71545+11744) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45792)/Выручка (2172045) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (683)/Выручка (2172045) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 6.78

Индекс Альтмана Z = 6.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить