АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0323370633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12771949 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8600
12104 Запасы на конец предыдущего года791800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года172100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112529421752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294217520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1125127281777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1272917760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1125128141777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1281517760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5580-55800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5580-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5570-5570-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5570-240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330930051800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300518000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3386153790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1537900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6695183841800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1838418000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1125128141777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1281417760
21103 Выручка за отчетный год1088460500
21104 Выручка за предыдущий год605000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год966847220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год472200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121613280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год89047110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год471100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год326-33830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-338300
23303 Проценты к уплате за отчетный год3023000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год24186434
23504 Прочие расходы за предыдущий год1864340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5547-340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5547-340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5547-340
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-5580-340
32008 Величина капитала на 31-5570-240
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-5580-55800
33008 Величина капитала на 31-5570-55700
36003 Чистые активы на 31-5570-55700
36004 Чистые активы на 31-5570-240
41103 Поступления – всего за отчетный год328031130
41193 Прочие поступления за отчетный год32807760
41203 Платежи – всего за отчетный год369831370
41293 Прочие платежи за отчетный год369831370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-418-240
43103 Поступления – всего за отчетный год3049500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3049500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3049350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1149110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1125) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9668+890+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (10884) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10884) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.832

Х5 = Выручка/Активы = 9.675

Индекс Альтмана Z = 7.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.95), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить