ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС-БАЙКАЛ" ИНН:0323370841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12772713 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127514970
11504 Основные средства на конец предыдущего года149700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127514970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149700
12103 Запасы на конец отчетного года2398218066558
12104 Запасы на конец предыдущего года180665570
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514432414332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324143330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163319167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191670
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30830214984957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2149849570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32105229954957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2299549570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года303600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года178300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3046179311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1793110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10424205654778
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2056547780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10424205654778
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2056547780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года662500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1083700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1173637168
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6371680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18635637168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6371680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32105229954957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2299549570
21103 Выручка за отчетный год35651345294443
21104 Выручка за предыдущий год3452944430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25505326214442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3262144420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1014619081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88100
22203 Управленческие расходы за отчетный год392100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534419081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190810
23403 Прочие доходы за отчетный год111800
23503 Прочие расходы за отчетный год38211250
23504 Прочие расходы за предыдущий год12500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264117831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176717831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год178300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)176700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)176700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1767)/Стоимость активов (32105) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25505+881+3921) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5344)/Выручка (35651) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1767)/Выручка (35651) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Х5 = Выручка/Активы = 1.11

Индекс Альтмана Z = 1.9

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.9<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС-БАЙКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить