НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ВЫСТРЕЛ" ИНН:0323371203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12774267 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года800
12103 Запасы на конец отчетного года3200
12104 Запасы на конец предыдущего года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1641710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1642510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-87000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-76500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-860-75510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-755100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1206000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1206000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9041240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9041800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1642510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25100
21103 Выручка за отчетный год18627470
21104 Выручка за предыдущий год74700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197615120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-114-7650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-76500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-114-7650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-114-7650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-76500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-114-7650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-76500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114)/Стоимость активов (164) = -69.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1976+0+0) = -5.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-114)/Выручка (1862) = -6.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114)/Выручка (1862) = -6.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.695

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.695

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.84

Индекс Альтмана Z = -37.417

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-5.24), рентабельность продукции (-6.12%), рентабельность компании (-6.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ВЫСТРЕЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить