Общество с ограниченной ответственностью "БЕРКУТ" ИНН:0323372775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12780888 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30172081
12104 Запасы на конец предыдущего года20810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34773367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года606237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71005685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71005685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71005021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71005685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56850
21103 Выручка за отчетный год3387343932
21104 Выручка за предыдущий год439320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3142538870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24485062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24485062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50620
23503 Прочие расходы за отчетный год36951
23504 Прочие расходы за предыдущий год510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20795011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20795011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2079)/Стоимость активов (7100) = 29.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31425+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2448)/Выручка (33873) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2079)/Выручка (33873) = 6.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БЕРКУТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить