ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТКЛИМАТ" ИНН:0323374839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12788559 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2455
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8611170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19911285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19911285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12331229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19911285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12850
21103 Выручка за отчетный год1225251
21104 Выручка за предыдущий год2510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год742230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10
22203 Управленческие расходы за отчетный год7560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2300
23203 Проценты к получению за отчетный год700
23403 Прочие доходы за отчетный год2010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (1991) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (483+1+756) = -1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (1225) = -1.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (1225) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.627

Х5 = Выручка/Активы = 0.615

Индекс Альтмана Z = 2.229

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.229<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-1.22%), рентабельность компании (16.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТКЛИМАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить