ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВАНУШКА" ИНН:0323375335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14973634 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3032266
12104 Запасы на конец предыдущего года22660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года691112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9942428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9942428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1477-723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12111452
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12111452
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12601699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12601699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9942428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24280
21103 Выручка за отчетный год15352736
21104 Выручка за предыдущий год27360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13573443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178-707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27360
22203 Управленческие расходы за отчетный год14950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1317-707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7070
23503 Прочие расходы за отчетный год17026
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1487-733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1487-733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1487)/Стоимость активов (994) = -149.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1357+0+1495) = -46.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1317)/Выручка (1535) = -85.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1487)/Выручка (1535) = -96.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.496

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.598

Индекс Альтмана Z = -17.316

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-1.49), рентабельность продукции (-85.8%), рентабельность компании (-96.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИВАНУШКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить