ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК" ИНН:0323376723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23325733 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135260
12104 Запасы на конец предыдущего года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-922-398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1010301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1010701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3030
21103 Выручка за отчетный год104541
21104 Выручка за предыдущий год410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2437444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1392-403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1392-403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4030
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-983-403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-983-403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-983)/Стоимость активов (88) = -1117.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2437+0+0) = -57.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1392)/Выручка (1045) = -133.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-983)/Выручка (1045) = -94.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -11.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -11.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.913

Индекс Альтмана Z = -181.164

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (-0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-10.48), рентабельность продукции (-133.21%), рентабельность компании (-94.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить