ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ТРЕЙД" ИНН:0323377011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23326773 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85561737
12104 Запасы на конец предыдущего года17370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59866148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61480
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169704
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147628589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147628589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года160-260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170-250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4333903
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102597936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145928839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147628589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85890
21103 Выручка за отчетный год3808711551
21104 Выручка за предыдущий год115510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255929164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124952387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год111692521
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1326-134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1340
23403 Прочие доходы за отчетный год27970
23503 Прочие расходы за отчетный год3595126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528-260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год420-260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год420-260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (14762) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25592+11169+0) = 3.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1326)/Выручка (38087) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (38087) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 2.347

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.347<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ-ТРЕЙД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить