ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКО" ИНН:0323377283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25958460 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4116
12104 Запасы на конец предыдущего года160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-14560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-14560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-2615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года670
21103 Выручка за отчетный год2432280
21104 Выручка за предыдущий год2800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год727137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1705143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1705143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1430
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год224
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1684139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1542124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1542)/Стоимость активов (185) = 833.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (727+0+0) = 234.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1705)/Выручка (2432) = 70.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1542)/Выручка (2432) = 63.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -7.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -5.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 9.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.124

Индекс Альтмана Z = 91.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.46), коэффициент быстрой ликвидности (-5.5), коэффициент текущей ликвидности (-7.08), коэффициент наличия собственных средств (9.01), рентабельность продукции (70.11%), рентабельность компании (63.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить