ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ" ИНН:0323822520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103174 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года415000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415000
12104 Запасы на конец предыдущего года41163953346367058
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000254003122485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254002830024854169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94128154119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1281541192085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109429644327196067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29644324073146773311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150929644327196067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29644324073146773311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599547711720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года548417672035872
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250002471400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года910409772966047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40967276604737439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9102909772966047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2909631990604737439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150929644327196067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29644324073146773311
21103 Выручка за отчетный год256834421241815437200
21104 Выручка за предыдущий год4421240745437200884142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252594295334926415340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4295336949415340807949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4241259688921860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125937962186076193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42412595028115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12593796811554080
23503 Прочие расходы за отчетный год307100100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1001329300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1172585028115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258503811554080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год661281051415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12810614152392
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511303976700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130397670051688

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (1509) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25259+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (25683) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (25683) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.658

Индекс Альтмана Z = 2.126

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.126<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБСОЛЮТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить