ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИЗА" ИНН:0323822625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95103688 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1468081603028336
12104 Запасы на конец предыдущего года81603028336420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4001590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года153000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53407361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15217835331010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года835331015560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1521783533101556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83533101556432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1409000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года648000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1469708125230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года708125230368
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1374876452976326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7645297632664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13748764529760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года764529763260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1521783533101556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83533101556432
21103 Выручка за отчетный год98331028562975907
21104 Выручка за предыдущий год10285629759077550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8080963761825687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8385618256877192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17536481150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19001152200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год894000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1252000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8596481150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6481152200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8596481150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6481152200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год761648115220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год648115220358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год761000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год648000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (761)/Стоимость активов (15217) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8080+894+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (859)/Выручка (9833) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (761)/Выручка (9833) = 7.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 1.288

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.288<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить