ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОФЕЙНЯ "ЗОЛОТАЯ" ИНН:0323822696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95104653 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251151911519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271151911529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25107639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2776397639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251151911519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271151911529
21103 Выручка за отчетный год1250119813565
21104 Выручка за предыдущий год11981356512934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10009595936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95859365051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2502397629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24076297883
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1042397629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10576297883
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10407279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10572797629
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1507279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1772797629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (25) = 60 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+146+0) = 9.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (1250) = 8.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1250) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 39.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.32%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОФЕЙНЯ ЗОЛОТАЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить