ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРНА" ИНН:0323824100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96688521 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1300
12103 Запасы на конец отчетного года102323
12104 Запасы на конец предыдущего года232323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7411214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1121412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9014784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1478441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10314784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1478441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8113974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1397437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10314784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1478441
21103 Выручка за отчетный год505638696
21104 Выручка за предыдущий год638696598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536564650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564650586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-317446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год744612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-317446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год744612
23503 Прочие расходы за отчетный год1299
23504 Прочие расходы за предыдущий год998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-436537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-436537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65374

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (103) = -41.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (536+0+0) = -5.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (505) = -6.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (505) = -8.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.682

Индекс Альтмана Z = 4.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-6.14%), рентабельность компании (-8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕРНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить