ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНКОР-АУДИТ" ИНН:0323825440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96694266 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709728362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года728362237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716766364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года766364276
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года716766364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года766364276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-291-501-323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-501-323-546
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года620700600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700600600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38756787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56787222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10071267687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1267687822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года716766364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года766364276
21103 Выручка за отчетный год152515582015
21104 Выручка за предыдущий год155820152541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142517741726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177417261938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100-216289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-216289603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100-216289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-216289603
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год3289
23504 Прочие расходы за предыдущий год8920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93-224280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-224280583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год525058
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год505866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-274222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-274222517

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (716) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1425+0+0) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (1525) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (1525) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.289

Индекс Альтмана Z = 3.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ФИНКОР-АУДИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить