ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ" ИНН:0323826771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96699714 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16122475698
12104 Запасы на конец предыдущего года24756981799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359073141015879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31410158621985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112726435819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264358193535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386463652822396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36528223797319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386463652822396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36528223797319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2382000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2380000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238402382013517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23820135176582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14806127088880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127088862736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14806127088880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127088862736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386463652822397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36528223797318
21103 Выручка за отчетный год166442158622272
21104 Выручка за предыдущий год21586222720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15702106236041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1062360410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9421096316231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10963162310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9421096316231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10963162310
23404 Прочие доходы за предыдущий год11400
23503 Прочие расходы за отчетный год1562640
23504 Прочие расходы за предыдущий год26400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7861081316231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10813162310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год737510739
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5107390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491030315492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10303154920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1030300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (38646) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (942)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15702+0+0) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (942)/Выручка (16644) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (16644) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.61

Индекс Альтмана Z = 5.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.66%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить