ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТ МОТОРС" ИНН:0323827736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96703309 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3845587546005941
11504 Основные средства на конец предыдущего года5875460059412003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3845587555410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5875554179270
12103 Запасы на конец отчетного года16426227172332730404
12104 Запасы на конец предыдущего года22717233273040412872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13793770553214132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7787461841322331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22512552162534093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25521625340931808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3247033057449010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3305644901386290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36315389325044246556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38931504424655619014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24885273342129724333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2733421297243339288
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32500014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8180115982914522209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1159829145222097874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1143011598291450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1159829145222230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36315389325044246556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38932504424655619014
21103 Выручка за отчетный год87433245593256227318782
21104 Выручка за предыдущий год245593256227318782226652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90063220393231212307470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232837231212287315226610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-263025200250150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1275625015314670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-263012756250150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1275611005314670
23403 Прочие доходы за отчетный год76461111954909365
23404 Прочие доходы за предыдущий год111485490936510763
23503 Прочие расходы за отчетный год38706131159482743
23504 Прочие расходы за предыдущий год61311895229122946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114617773145570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1777314600179200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300357232603601
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3736326035871571
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год846140371129714333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1403711297143336288

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (846)/Стоимость активов (36315) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90063+0+0) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2630)/Выручка (87433) = -3.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (846)/Выручка (87433) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.177

Индекс Альтмана Z = 6.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-3.01%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТ МОТОРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить