ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ВИВАДЕНТ" ИНН:0323828352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80955569 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10940112391243
11504 Основные средства на конец предыдущего года1123912430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10940112391243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1123912430
12103 Запасы на конец отчетного года431645625122
12104 Запасы на конец предыдущего года456251223416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82240811006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408110064521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312621591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621591490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года545087057719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года870577198427
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16390199448962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1994489628427
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года747485265031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85265031336
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8661111093660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1110936607993
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8661111093660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1110936607993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255309271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30927198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255309271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30927198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16390199448962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1994489628427
21103 Выручка за отчетный год302353534346218
21104 Выручка за предыдущий год353434621841760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246442842236752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284223675232157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год559169219466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год692194669603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год559169219466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год692194669603
23303 Проценты к уплате за отчетный год16341229818
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1229818759
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год395756928653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год569286538844
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90710601387
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106013871327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305046327266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год463272667517

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3050)/Стоимость активов (16390) = 18.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24644+0+0) = 22.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5591)/Выручка (30235) = 18.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3050)/Выручка (30235) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.838

Индекс Альтмана Z = 5.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (4.45), коэффициент текущей ликвидности (21.37), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (18.49%), рентабельность компании (10.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ВИВАДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить