ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДОНТ" ИНН:0323828987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80957924 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130960
11504 Основные средства на конец предыдущего года9600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9600
12103 Запасы на конец отчетного года352135448
12104 Запасы на конец предыдущего года2344480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22049921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512256218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2562180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1084890687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7796870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1214985687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8756870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328811533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8235330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2809090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6068464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года886174154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года521540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1214985687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8756870
21103 Выручка за отчетный год316826452178
21104 Выручка за предыдущий год262521780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280023451532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225415320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год368300646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3716460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год368300646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3716460
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год5022123
23504 Прочие расходы за предыдущий год221230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318278523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3595230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год318278523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2905230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (1214) = 26.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2800+0+0) = 13.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (368)/Выручка (3168) = 11.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (3168) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Индекс Альтмана Z = 5.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (11.62%), рентабельность компании (10.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОДОНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить