Общество с ограниченной ответственностью "Учебно-консалтинговый центр" ИНН:0323829476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80959969 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8295276
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года829520
12103 Запасы на конец отчетного года2424010
12104 Запасы на конец предыдущего года240100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300560305164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509305164128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104143193242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143193242203
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года251000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6797274980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7274984160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года679735527468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года735527468407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101437-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1437-34-12
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года669721490502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года721490502419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6697214900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7214905020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года679735527468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года735527468407
21103 Выручка за отчетный год2650315434573917
21104 Выручка за предыдущий год3154345739173823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2621312633073731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3126330737313555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29281500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281501860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29281500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281501860
23503 Прочие расходы за отчетный год271819145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1819145262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2101310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10131410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22681
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2810533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8105335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (679) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2621+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (2650) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2650) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-консалтинговый центр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить