ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТЕХНИК" ИНН:0323829606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80960234 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года574102352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1023107252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года649695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6958
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12231029147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1029202260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12231029147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1029202260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233829-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829-360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года933127168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года127208260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года990201207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200238260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12231030147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1029202260
21103 Выручка за отчетный год29492640423
21104 Выручка за предыдущий год26404181645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32481679621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16795561489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-299961-198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год961-138156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-299961-198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год961-138156
23303 Проценты к уплате за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год23140
23504 Прочие расходы за предыдущий год141710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-359947-198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год947-155146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-359947-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год947-155146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-359)/Стоимость активов (1223) = -29.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3248+0+0) = -9.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-299)/Выручка (2949) = -10.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-359)/Выручка (2949) = -12.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 3.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-10.14%), рентабельность компании (-12.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВАТЕХНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить