ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ПАТРИОТ" ИНН:0323830859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86355913 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262743133539
11504 Основные средства на конец предыдущего года431335390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262743133539
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года431335390
12103 Запасы на конец отчетного года1538976
12104 Запасы на конец предыдущего года89770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13181240649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12406490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1468898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16171417823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14178240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424457304363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573043630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года335203741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года511700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335251173741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511737410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года813613613
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6136130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года892613622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6136220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424457304363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573043630
21103 Выручка за отчетный год422879488371
21104 Выручка за предыдущий год794883710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585865746581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год657465810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-163013741790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137417900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-163013741790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137417900
23204 Проценты к получению за предыдущий год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год333238
23504 Прочие расходы за предыдущий год32380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166313761824
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137618240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166313761824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137618240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166301824
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год137600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1663)/Стоимость активов (4244) = -39.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5858+0+0) = -27.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1630)/Выручка (4228) = -38.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1663)/Выручка (4228) = -39.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.758

Индекс Альтмана Z = 2.408

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.408<2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-38.55%), рентабельность компании (-39.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ПАТРИОТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить