ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУТ ВЭЙС" ИНН:0326001063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104883 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21681388592
12104 Запасы на конец предыдущего года1388592152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7950100645353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1006453535350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6105011477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5011477424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10728119537422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1195374225926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10728119537422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1195374225954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494537583639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375836393420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года181329882466
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года298824660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года181329882466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года298824660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года156000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39705192717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51927172436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397052071317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520713172534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10728119537422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1195374225954
21103 Выручка за отчетный год727916338539370
21104 Выручка за предыдущий год633853937051139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год643165380232953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538023295343851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год847595836417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год958364177288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847595836417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год958364177288
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6012630
23503 Прочие расходы за отчетный год648363984722
23504 Прочие расходы за предыдущий год639847225815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199225841432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258414321473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год695573368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год573368507
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129720111064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20111064966

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1297)/Стоимость активов (10728) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64316+0+0) = 13.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8475)/Выручка (72791) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1297)/Выручка (72791) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.855

Индекс Альтмана Z = 6.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (11.64%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРУТ ВЭЙС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить