Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ-ПРАВО" ИНН:0326004836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55640330 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23232225
12104 Запасы на конец предыдущего года23222537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98899220612830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года992206128303888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55539874955
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39874955702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1566105429570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1054295738100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1566105429573810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1054295738104627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2186852851272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года852851272-327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-620202285510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202285510998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-62020221060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202210635380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1566105429573810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1054295738104627
21103 Выручка за отчетный год3410498569398333
21104 Выручка за предыдущий год12916939833312065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1695412148187091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4275378649310768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171586421210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год864156118400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171586421210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год864156118400
23404 Прочие доходы за предыдущий год70184258476
23503 Прочие расходы за отчетный год2529241226644
23504 Прочие расходы за предыдущий год92466612421980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14631010790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1010798560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10222175169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14630857681

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1463)/Стоимость активов (1566) = 93.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1695+0+0) = 101.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1715)/Выручка (3410) = 50.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1463)/Выручка (3410) = 42.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -2.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -2.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.934

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.934

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.526

Индекс Альтмана Z = 14.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.9), коэффициент быстрой ликвидности (-2.49), коэффициент текущей ликвидности (-2.53), коэффициент наличия собственных средств (1.4), рентабельность продукции (50.29%), рентабельность компании (42.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ГАРАНТ-ПРАВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить