Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Меркурий" ИНН:0326006368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01456570 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90510201084
11504 Основные средства на конец предыдущего года102010840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90510201084
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102010840
12103 Запасы на конец отчетного года397934813180
12104 Запасы на конец предыдущего года348131800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1341887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411334993267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349932670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501845194351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451943510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249524762689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247626890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300379259
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3792590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222316641403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166414030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252320431662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204316620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501845194351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451943510
21103 Выручка за отчетный год508160845767
21104 Выручка за предыдущий год608457670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473756745367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год567453670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344410400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4104000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344410400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4104000
23503 Прочие расходы за отчетный год2281980
23504 Прочие расходы за предыдущий год19800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116212400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2124000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93150400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1504000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (5018) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4737+0+0) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (344)/Выручка (5081) = 6.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (5081) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.989

Индекс Альтмана Z = 3.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.77%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания Меркурий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить