ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ" ИНН:0326006689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55647119 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года581114
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8111417
11503 Основные средства на конец отчетного года111209406803706442792
11504 Основные средства на конец предыдущего года40680370644279227891
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года160977988800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9888000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года293265819781413
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года58197914131665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301517511573806444219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51157380644421929573
12103 Запасы на конец отчетного года12565278473184028253
12104 Запасы на конец предыдущего года2784731840282537547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79744683036271357958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683036271457958103796
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6465646500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2811232721662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112327216621239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9233710272710429188178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10272710429188178113030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393854153884142355132397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153884142355132397142603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13458134581345813458
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13458134581345813458
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2002302929
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30292929
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34389-3090-3110-3113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3090-3110-3113-3135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49849103981037710374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10398103771037410352
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117235206504436928744
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20650443692874450815
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года251295348370
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года295348370121
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года150102000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года267588209454471729114
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20945447172911450936
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1007466943938636395
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46694393863639526264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74336741634565151809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74163456505180948333
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года620164021283795
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1640212837950
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4544497316
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года44973164162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764171225418726292909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122541872619290981315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393854153884142355132397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153884142355132397142603
21103 Выручка за отчетный год272943345792317785296247
21104 Выручка за предыдущий год345792317785296247361671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253862307391284152269970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307391284152269970340037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19081384013363326277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38401336332627721634
22203 Управленческие расходы за отчетный год21473268002393121967
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26800239312196722928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23921160197024310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1160197024310-1294
23203 Проценты к получению за отчетный год4102909224
23204 Проценты к получению за предыдущий год29092245
23303 Проценты к уплате за отчетный год193831278697759853
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12786977598535982
23403 Прочие доходы за отчетный год185879235733751040513
23404 Прочие доходы за предыдущий год23573375104051354032
23503 Прочие расходы за отчетный год153852221383706234471
23504 Прочие расходы за предыдущий год22138370623447157634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10662540467523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540467523-10873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1755100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30922412370397
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год412370397554
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-45530249
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-53024924
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год28745-39722-252
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3972201645
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39452-85322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21322-9252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39452-85322
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21322-9252
32003 Величина капитала на 3113458134581345813458
32006 Величина капитала на 3130292929
32007 Величина капитала на 31-3090-3110-3113-3135
32008 Величина капитала на 3110398103771037410352
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3945221322
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3945221322
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3945221322
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3945221322
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1972100
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1972000
33003 Величина капитала на 3113458134581345813458
33006 Величина капитала на 312002302929
33007 Величина капитала на 3134390-3090-3110-3113
33008 Величина капитала на 3149849103981037710374
36003 Чистые активы на 3150470120371250510374
36004 Чистые активы на 3112037125051416910352
41103 Поступления – всего за отчетный год173519302789283939283406
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год157438300465280714276393
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8879506132
41193 Прочие поступления за отчетный год15194137431646981
41203 Платежи – всего за отчетный год197108275687299489291243
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58032127663147825151633
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год74486870197757672182
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год801012402102649229
41293 Прочие платежи за отчетный год56580485596381058199
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2358927102-15550-7837
42103 Поступления – всего за отчетный год1343213617742624
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год681648103267
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1275000
42203 Платежи – всего за отчетный год4613617803128914414
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4607511194110713335
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год616609149100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-44793-15667485-11790
43103 Поступления – всего за отчетный год95724372056009944620
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год95724372056009944620
43203 Платежи – всего за отчетный год27426518004342424570
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27426518004342424570
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год68298-145951667520050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84-31601610423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39452)/Стоимость активов (393854) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (253862+0+21473) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2392)/Выручка (272943) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39452)/Выручка (272943) = 14.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 0.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-0.88%), рентабельность компании (14.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АВИАКОМПАНИЯ БУРЯТСКИЕ АВИАЛИНИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить