ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ОТДЫХА "ЭНХАЛУК" ИНН:0326010967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25963395 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37303391524106641674
11504 Основные средства на конец предыдущего года39152410664167443062
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3883328428242351
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3284282423512433
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года102500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года254000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41196424614389044025
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42461439304402545495
12103 Запасы на конец отчетного года80883211071607
12104 Запасы на конец предыдущего года832106016071561
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года160000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539210232463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210236463205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года834370249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4371249174
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1602108614092319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1086136923191940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42798435474529946344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43547452994634447435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года69636696366963669636
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69636696366963669636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33609-30615-28029-25884
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30615-28029-25884-25813
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36027390214160743752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39021416074375243823
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года420000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года639736813820
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года736813820848
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1059736813820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года736813820848
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2486331524421402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3315244214022476
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года426475437370
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года475437370288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5712379028791772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3790287917722764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42798435474529946344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43547452994634447435
21103 Выручка за отчетный год16539173611781421098
21104 Выручка за предыдущий год17361178142109819550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17144170211699617588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17021169961758817437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6053408183510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34081835102113
22203 Управленческие расходы за отчетный год2689325527302802
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3255317028023004
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3294-2915-1912708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2915-2352708-891
23303 Проценты к уплате за отчетный год300838175
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8381750
23403 Прочие доходы за отчетный год113272269
23404 Прочие доходы за предыдущий год2722691700
23503 Прочие расходы за отчетный год209152654719
23504 Прочие расходы за предыдущий год152214719710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3690-3123-2625-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3123-2625-1799
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год426044-54
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6044-54-78
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-9700-28
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-77082-8
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5995374810
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год460480280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2994-2586-2145-71
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2586-2145-711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2994-2586-2145-71
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2586-2145-711
32003 Величина капитала на 3169636696366963669636
32007 Величина капитала на 31-30615-28029-25884-25813
32008 Величина капитала на 3139021416074375243823
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29942586214571
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29942586214571
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29942586214571
33218 Убыток (ИТОГО)29942586214571
33003 Величина капитала на 3169636696366963669636
33007 Величина капитала на 31-33609-30615-28029-25884
33008 Величина капитала на 3136027390214160743752
36003 Чистые активы на 3136027390214160743752
36004 Чистые активы на 3139021416074375243823
41103 Поступления – всего за отчетный год17033182981916421003
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16559176611901320830
41193 Прочие поступления за отчетный год47463781173
41203 Платежи – всего за отчетный год19913182221792520163
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98648971838110439
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6710638355945704
41293 Прочие платежи за отчетный год3339278538693945
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2880761239840
43103 Поступления – всего за отчетный год3420250025002500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3420250025002500
43203 Платежи – всего за отчетный год500250025002500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500250025002500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2920000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период40-27-17975

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2994)/Стоимость активов (42798) = -7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17144+0+2689) = -16.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3294)/Выручка (16539) = -19.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2994)/Выручка (16539) = -18.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.321

Индекс Альтмана Z = 4.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-19.92%), рентабельность компании (-18.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗА ОТДЫХА ЭНХАЛУК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить