АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ" ИНН:0326012555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53017064 ОКВЭД:65.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27443678976835939
11504 Основные средства на конец предыдущего года6789768359396048
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26969224871680115972
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22487168011597220736
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года392335361398
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года335361398223
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года121000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года79000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54925296112484522309
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29690248452230927007
12103 Запасы на конец отчетного года1545882325242503154488
12104 Запасы на конец предыдущего года8232524250315448832451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146037847657697084859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84765769708485981269
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года92317949843105683278
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года94984310568327865334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31889167291019816380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16729101981638012725
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2163072247
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2282232403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285917279110360749339454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279031360749339439193836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340842308721385594361763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308721385594361748220843
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121454100938100938100938
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100938100938100938100938
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15141151411514115141
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15141151411514115141
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12663712055310632293772
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1205531063229377274783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263232236632222401209851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236632222401209851190862
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года415892206885
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5892206885126
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2629233112723
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41615275831246
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61527583124612849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73056662091990974097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66209199092414414807
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1312181018321662
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года181018321662841
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3201345528921251
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3455289213211484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7756971474160435120666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7147416043512065117132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340842308721385594361763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308721385594361748220843
21103 Выручка за отчетный год243741360479285882362631
21104 Выручка за предыдущий год360479285882362631267316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204495301401241089314460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301401241089314460239728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39246590784479348171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59078447934817127588
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1444310337759910225
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103377599102258283
22203 Управленческие расходы за отчетный год19391165581449515415
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16558144951541519531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5412321832269922531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год321832269922531-226
23203 Проценты к получению за отчетный год10718948885849482
23204 Проценты к получению за предыдущий год9488858494828387
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4461055
23403 Прочие доходы за отчетный год31923424249059756
23404 Прочие доходы за предыдущий год42424905975630206
23503 Прочие расходы за отчетный год30856186101349514764
23504 Прочие расходы за предыдущий год18610134951476429827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17197272592263227005
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2725922632270058485
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4066736633964902
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7366339649022034
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-22-32322885
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-32322885134
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-548-16171321759
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-16171321759-214
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год57-26-37175
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-26-37175-11
24603 Прочее за отчетный год33300
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13703214811787821519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2148117878215196654
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13703214811787821519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2148117878215196654
32003 Величина капитала на 31100938100938100938100938
32006 Величина капитала на 3115141151411514115141
32007 Величина капитала на 311205531063229377274783
32008 Величина капитала на 31236632222401209851190862
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)20516000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13703214811787821519
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34219214811787821519
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13703214811787821519
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13703214811787821519
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)20516000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)20516000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7619725053282530
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7619725053282530
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2249278033281330
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2249278033281330
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5370447020001200
33278 Дивиденды (ИТОГО)5370447020001200
33003 Величина капитала на 31121454100938100938100938
33006 Величина капитала на 3115141151411514115141
33007 Величина капитала на 3112663712055310632293772
33008 Величина капитала на 31263232236632222401209851
36003 Чистые активы на 31263232236632351962209851
36004 Чистые активы на 31236632351962259719190862
41103 Поступления – всего за отчетный год231318602464657322767512
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78488232856196654196075
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1378305931811173
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год124763326512438623549227
41193 Прочие поступления за отчетный год26689400371886421037
41203 Платежи – всего за отчетный год232943588000601864833640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43261180617244289406283
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30007253841914218826
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20571036828615196
41293 Прочие платежи за отчетный год157618371585329739398229
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16251446455458-66128
42103 Поступления – всего за отчетный год23080303794563221
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8402400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год12700045000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год10296303747163221
42203 Платежи – всего за отчетный год925023505484
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9250235084
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2215530377106-2263
43203 Платежи – всего за отчетный год5370109709234252458
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5370447020001200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5370-10970-6874672046
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период151606531-61823655

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13703)/Стоимость активов (340842) = 4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (204495+14443+19391) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5412)/Выручка (243741) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13703)/Выручка (243741) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.392

Индекс Альтмана Z = 8.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить