ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА" ИНН:0326012570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26061465 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170341930317183
11504 Основные средства на конец предыдущего года193031718310675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170341930317183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193031718310675
12103 Запасы на конец отчетного года217742312627073
12104 Запасы на конец предыдущего года231262707318435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1067983679817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8367981731977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1752342631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342631957
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342053183537521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318353752151369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512395113854704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511385470462044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389824006549669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400654966960180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1146787334864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года873348641864
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7902340171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23401710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12257110735035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1107350351864
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512395113854704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511385470462044
21103 Выручка за отчетный год630495560649740
21104 Выручка за предыдущий год556064974049303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год633466408957320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год640895732038657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-297-8483-7580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8483-758010646
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-297-8483-7580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8483-758010646
23303 Проценты к уплате за отчетный год26261186
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2611860
23403 Прочие доходы за отчетный год950753124883
23404 Прочие доходы за предыдущий год531248832340
23503 Прочие расходы за отчетный год676761723268
23504 Прочие расходы за предыдущий год617232681772
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2417-9604-6151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9604-615111214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2417-9604-6151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9604-615111214

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2417)/Стоимость активов (51239) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63346+0+0) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-297)/Выручка (63049) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2417)/Выручка (63049) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.18

Х5 = Выручка/Активы = 1.23

Индекс Альтмана Z = 3.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить