ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕЛМА" ИНН:0326013164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26751092 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121155227
11504 Основные средства на конец предыдущего года15525757
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12115520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1552570
12103 Запасы на конец отчетного года19826215392109820769
12104 Запасы на конец предыдущего года21539210982076929282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2514413520141832160144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13520135059160144111656
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19714915570000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года155700677300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84406270149827439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62700498374394815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2505592534601679120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2534591679131883520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250680253614167915188409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253614167915188409145957
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10410400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10410400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22348320885700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20885715079600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223587208961150900163540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208961150900163540115775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66463048604097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23886040973089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20447141671701520773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20767170152077327094
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2709344653170150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4465317015248700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250680253614167915188409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253614167915188409145957
21103 Выручка за отчетный год389899375657337682373899
21104 Выручка за предыдущий год375657337682373899319347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347631299041318247337219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299041318247300226283324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4226876616194350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7661619435736730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год495444284000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год428403603200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-727633776194350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33776-16597736730
23403 Прочие доходы за отчетный год26239278351647322411
23404 Прочие доходы за предыдущий год27835164732241113010
23503 Прочие расходы за отчетный год43383550485474061
23504 Прочие расходы за предыдущий год3550125154105419802
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1462558061-126390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58061-12639550300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1462558061-1263955030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58061-126395503029231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146255806100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58061-1263900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14625)/Стоимость активов (250680) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (347631+49544+0) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7276)/Выручка (389899) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14625)/Выручка (389899) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.253

Индекс Альтмана Z = 15.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-1.87%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФЕЛМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить