ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-5" ИНН:0326015267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12760526 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года897990769173
11504 Основные средства на конец предыдущего года907691739270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года897990769173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года907691739270
12103 Запасы на конец отчетного года49814571268
12104 Запасы на конец предыдущего года145712681080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28323267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2326735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18366246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66246132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96423511381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235113811247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99431142710554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114271055410517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272829211858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2921185810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года201432043750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года320437505263
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года201432043750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года320437505263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520153024946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года530249465244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года520153024946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года530249465244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99431142710554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114271055410517
21103 Выручка за отчетный год455051195986
21104 Выручка за предыдущий год511959865200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год481043914836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год439148363951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2607281150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72811501249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2607281150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72811501249
23403 Прочие доходы за отчетный год311924840
23404 Прочие доходы за предыдущий год924840618
23503 Прочие расходы за отчетный год946224
23504 Прочие расходы за предыдущий год622419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4315901966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год159019661848
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1625270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20510631966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106319661848

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (9943) = -2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4810+0+0) = -5.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-260)/Выручка (4550) = -5.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (4550) = -4.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = -2.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-5.71%), рентабельность компании (-4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК-5

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить