ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАКТИК" ИНН:0326015531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14973114 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6182102
11504 Основные средства на конец предыдущего года821020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6182102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года821020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437406122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4061220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года286355610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3556100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723761732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7617320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784843834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8438340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года784824717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8247170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784843834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8438340
21103 Выручка за отчетный год646175517961
21104 Выручка за предыдущий год755179610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год641171967130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год719671300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50355831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3558310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50355831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3558310
23503 Прочие расходы за отчетный год161615
23504 Прочие расходы за предыдущий год16150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34339816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3398160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7482109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год821090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40257707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2577070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (784) = -5.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6411+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (6461) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (6461) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАКТИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить