ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭК ВИСС-5" ИНН:0326015556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14973090 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года429645881652
11504 Основные средства на конец предыдущего года458816520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года429645881652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года458816520
12103 Запасы на конец отчетного года279394539
12104 Запасы на конец предыдущего года3945390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539231654644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316546440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568935705255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357052550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года998581586907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года815869070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года810218601544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186015440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-6440494
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-6574940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-6440494
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-6574940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252762044801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года686148010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года94680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252762984869
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года695548690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года998581586907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года815869070
21103 Выручка за отчетный год8680832815181
21104 Выручка за предыдущий год8328151810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7991817417617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8174176170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689154-2436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154-24360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год689154-2436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154-24360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4700
23403 Прочие доходы за отчетный год4401542773
23404 Прочие доходы за предыдущий год15427730
23503 Прочие расходы за отчетный год360271678
23504 Прочие расходы за предыдущий год2716780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год769-10-341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10-3410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год931920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год768-103-533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103-5330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (768)/Стоимость активов (9985) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7991+0+0) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (8680) = 7.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Рентабельность компании

Чистая прибыль (768)/Выручка (8680) = 8.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.303

Индекс Альтмана Z = 7.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (7.94%), рентабельность компании (8.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭК ВИСС-5

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить