ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТО БУРЯТИИ" ИНН:0326015588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14973226 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2143224424542736
11504 Основные средства на конец предыдущего года2244245427363038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2143224424540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2244245427360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25256274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2562749156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3231219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23121996
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2848740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4874930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2171229225282829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22922528282912290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2128227425162746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22742516274712089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43181283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171283201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4318120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1712830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2171229225282829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22922528282912290
21103 Выручка за отчетный год9009009171067
21104 Выручка за предыдущий год900917106715485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430502636790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50263679014804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4703982810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3982812770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4703982810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3982812770
23503 Прочие расходы за отчетный год3711434173
23504 Прочие расходы за предыдущий год8034173167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4332852470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3182471240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4102842
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342842113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39228521982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28521982401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (2171) = 18.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (430+0+0) = 109.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (470)/Выручка (900) = 52.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (900) = 43.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.488

Индекс Альтмана Z = 53.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (52.22%), рентабельность компании (43.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗОЛОТО БУРЯТИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить