ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОННА № 7" ИНН:0326015820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14973491 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4812186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1218631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24838564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38564258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296506150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года506150289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296506150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506150289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26548280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48280105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2470184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2470184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296506150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506150289
21103 Выручка за отчетный год12071356959
21104 Выручка за предыдущий год13569590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13849361010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93610100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-177420-51
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420-510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-177420-51
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420-510
23503 Прочие расходы за отчетный год271221
23504 Прочие расходы за предыдущий год12210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204408-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год408-240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217392-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год392-240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-217)/Стоимость активов (296) = -73.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1384+0+0) = -12.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-177)/Выручка (1207) = -14.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-217)/Выручка (1207) = -17.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.689

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.548

Индекс Альтмана Z = 7.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8), коэффициент быстрой ликвидности (9.55), коэффициент текущей ликвидности (9.55), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-14.66%), рентабельность компании (-17.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОЛОННА  7

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить