ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБУШЕК" ИНН:0326018469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14979476 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года327013348031787
11504 Основные средства на конец предыдущего года334803178722707
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327013348031787
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334803178722707
12103 Запасы на конец отчетного года280418501658
12104 Запасы на конец предыдущего года185016581699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12741514975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15149751259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1292485146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248514650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420758492779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года584927793008
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года369083932934566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393293456625715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282252499720539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249972053914390
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3572594110369
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5941103694570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3572594110369
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5941103694570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года357755772601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года557726013499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153428141057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281410573256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года511183913658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года839136586755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года369083932934566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393293456625715
21103 Выручка за отчетный год647266259157182
21104 Выручка за предыдущий год62591571820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608865652649522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56526495220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384060657660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год606576600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384060657660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год606576600
23303 Проценты к уплате за отчетный год7261259765
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12597650
23403 Прочие доходы за отчетный год1362992394
23404 Прочие доходы за предыдущий год9923940
23503 Прочие расходы за отчетный год374597559
23504 Прочие расходы за предыдущий год5975590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410252016730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520167300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год889743581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7435810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321344586149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год445861490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3213)/Стоимость активов (36908) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60886+0+0) = 6.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3840)/Выручка (64726) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3213)/Выручка (64726) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.251

Х5 = Выручка/Активы = 1.754

Индекс Альтмана Z = 3.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (5.93%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБУШЕК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить