Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз" ИНН:0326019448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14981562 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102032
11504 Основные средства на конец предыдущего года203247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203247
12103 Запасы на конец отчетного года1012130140
12104 Запасы на конец предыдущего года130140134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2571541131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года541131488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3588673272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года673271622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3598693303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года693303670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2131-184-428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-184-428105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1467877731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года877731565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1467877731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года877731565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3598693303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года693303670
21103 Выручка за отчетный год370433431957
21104 Выручка за предыдущий год334319573146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255430002014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300020143123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1150343-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343-5723
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1150343-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343-5723
23503 Прочие расходы за отчетный год302236
23504 Прочие расходы за предыдущий год2236228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1120321-93
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321-93-205
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1005224-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224-93-205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1005)/Стоимость активов (3598) = 27.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2554+0+0) = 45.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1150)/Выручка (3704) = 31.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1005)/Выручка (3704) = 27.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.453

Индекс Альтмана Z = 8.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (31.05%), рентабельность компании (27.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Алмаз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить