ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ "СИБИРЬ" ИНН:0326019991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26057380 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года345700
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года577900
11503 Основные средства на конец отчетного года1905290443384107
11504 Основные средства на конец предыдущего года2904433841077557
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1939296144170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2961441742120
12103 Запасы на конец отчетного года28868281152813633036
12104 Запасы на конец предыдущего года28115281363303632553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10753953152836222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9531528362222680
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7954785900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7859000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8916396213811688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3962138116881198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5649149467348000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4946734800409460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58430524283921745158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52428392174515844116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года138101381000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года138101381000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года351182738400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года273841239000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48933411992620514465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4119926205144654108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47233152331624117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94971075796977377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107579697737712611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года949711229130120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1122913012306930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58430524283921745158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52428392174515844116
21103 Выручка за отчетный год96771914638359856630
21104 Выручка за предыдущий год91463835985663048081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68756663556294842366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66355629484236641651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2801525108206500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2510820650142640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2801525108206500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2510820650142640
23203 Проценты к получению за отчетный год815000
23303 Проценты к уплате за отчетный год314328250247
23304 Проценты к уплате за предыдущий год282502471211
23403 Прочие доходы за отчетный год448621148011424
23404 Прочие доходы за предыдущий год211480114241978
23503 Прочие расходы за отчетный год8461311411032285
23504 Прочие расходы за предыдущий год3114110322854347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2171221283203480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2128320348131560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4828449141062799
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4491410627991025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16884167921624210357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1679216242103571825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168841679200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167921624200
32003 Величина капитала на 31138101381000
32005 Величина капитала на 315500
32007 Величина капитала на 31273841239000
32008 Величина капитала на 31411992620500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168842918400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)168844299900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168842918400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)168842918400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91502918400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)91504299900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9150180000
33278 Дивиденды (ИТОГО)91504119800
33003 Величина капитала на 31138101381000
33005 Величина капитала на 315500
33007 Величина капитала на 31351182738400
33008 Величина капитала на 31489334119900
36003 Чистые активы на 31489334119900
36004 Чистые активы на 31411992620600
41103 Поступления – всего за отчетный год15514013715500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15514013715500
41203 Платежи – всего за отчетный год14281712629300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год701886016100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год113631007200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6244441700
41293 Прочие платежи за отчетный год550225164300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год123231086200
43103 Поступления – всего за отчетный год1314178200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год990178200
43193 Прочие поступления за отчетный год324000
43203 Платежи – всего за отчетный год86831006300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7960163800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год723842500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7369-828100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4954258100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16884)/Стоимость активов (58430) = 28.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68756+0+0) = 40.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28015)/Выручка (96771) = 28.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16884)/Выручка (96771) = 17.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.152

Х5 = Выручка/Активы = 1.656

Индекс Альтмана Z = 5.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (5.11), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (28.95%), рентабельность компании (17.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ СИБИРЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить