ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАТОР" ИНН:0326025762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77091088 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2210151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2210151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2210151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101510
21103 Выручка за отчетный год505468369
21104 Выручка за предыдущий год4683690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541424363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4243630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3720
32003 Величина капитала на 3120200
32007 Величина капитала на 313720
32008 Величина капитала на 3157220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33218 Убыток (ИТОГО)4100
33003 Величина капитала на 3120200
33007 Величина капитала на 31-4370
33008 Величина капитала на 3116570
41103 Поступления – всего за отчетный год5054680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5054680
41203 Платежи – всего за отчетный год5414240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4114070
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год125170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (22) = -186.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (541+0+0) = -6.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (505) = -7.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (505) = -8.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.864

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10

Индекс Альтмана Z = -0.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11), коэффициент быстрой ликвидности (11), коэффициент текущей ликвидности (11), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-7.13%), рентабельность компании (-8.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВИАТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить