ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПУЛЬСАР" ИНН:0326027583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77094342 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года740888235
11504 Основные средства на конец предыдущего года888891235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года740888235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года888891235
12103 Запасы на конец отчетного года215156137
12104 Запасы на конец предыдущего года156850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года629315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13184205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216349221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349178520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9561237456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12371069755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16016
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16016
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2050367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года890633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221105383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105377649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2121530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года52397973
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года979692106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года735113273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1132692106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9561237456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12371069755
21103 Выручка за отчетный год354837203264
21104 Выручка за предыдущий год372032644201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35481053264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37204324201
22103 Коммерческие расходы за отчетный год330702832
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год361503456
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241105432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105432745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241105432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105432745
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год361665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1665112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20589367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89367633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2050367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год890633
32003 Величина капитала на 3116019
32007 Величина капитала на 31890633
32008 Величина капитала на 311050649
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2050367
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2050367
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2050367
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2050367
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))890633
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)890633
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8900
33218 Убыток (ИТОГО)8900
33003 Величина капитала на 3116016
33007 Величина капитала на 312050367
33008 Величина капитала на 312210383
36003 Чистые активы на 312210383
36004 Чистые активы на 311050649
41103 Поступления – всего за отчетный год373403264
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год354803264
41193 Прочие поступления за отчетный год18600
41203 Платежи – всего за отчетный год373303385
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год171700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194001763
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год360112
41293 Прочие платежи за отчетный год4001510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10-121
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10-121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (956) = 21.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3307+0) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (3548) = 6.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (3548) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 2.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.79%), рентабельность компании (5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ И ЛЕЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПУЛЬСАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить