Общество с ограниченной ответственностью "Любимые колбасы" ИНН:0326027784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77094804 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110821083108
12104 Запасы на конец предыдущего года210828602860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2861235032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12310021002
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139622318263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223138623862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139622318263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223138623862
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4164272236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42719471947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9801804864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180419151915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9801804864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180419151915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139622318263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223138623862
21103 Выручка за отчетный год392629505593838
21104 Выручка за предыдущий год9505532773277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373908983689369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8983630153015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187252194469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5219262262
22103 Коммерческие расходы за отчетный год188300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год501000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1152194469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209262262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11209289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209262262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11128289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128262262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (1396) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37390+1883+0) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (39262) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (39262) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 2.32

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.32<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-0.03%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Любимые колбасы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить